Когда и как получить налоговый вычет
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается налогоплательщиком при получении доходов из самых разных источников. В то же время закон не только устанавливает обязанность по уплате налога, но и предоставляет налогоплательщикам определенные права, в частности, право на получение налоговых вычетов.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ физические лица, желающие получить социальные и имущественные налоговые вычеты, вправе представить налоговую декларацию в случаях, если в отчетном периоде (календарном году) суммы денежных средств направлялись:
в виде благотворительных пожертвований;
на образование (свое, своих детей, супругов);
на медицинские услуги (оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет);
на физкультурно-оздоровительные услуги (оказанные налогоплательщику, его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет);
в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни;
в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации;
приобретение (новое строительство) жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Также физические лица могут получить стандартные и инвестиционные налоговые вычеты.
Обязательным условием для получения любого из них является наличие официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ, в том году, за который заявляется вычет.
Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении декларации формы 3 - НДФЛ по окончании налогового периода.
Обращаем внимание, что срок представления декларации с целью получения вычетов – в течение трех лет после окончания календарного года, в котором были произведены расходы. То есть в 2024 году декларация по форме 3-НДФЛ может быть подана за 2023, 2022 и 2021 гг.
Самый быстрый и удобный способ подачи налоговой декларации 3-НДФЛ - через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Заполненная декларация и подтверждающие документы подписываются неквалифицированной электронной подписью налогоплательщика, которая формируется бесплатно непосредственно в сервисе. Здесь же можно отследить статус камеральной налоговой проверки декларации.
Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» был упрощен порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ.
Начиная с 21 мая 2021 года, в упрощенном порядке можно получать следующие налоговые вычеты (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ):
инвестиционные налоговые вычеты (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);
имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в проактивном режиме посредством взаимодействия через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в котором формируется предзаполненное заявление на вычет.
Налогоплательщику остается только подписать заявление, указав реквизиты банковского счёта, на который переведут сумму вычета. На этом этапе важно проверить все сведения в заявлении, и особенно сумму будущего вычета.
С 01.01.2024 года в связи с принятием Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ появилась возможность получения в упрощенном порядке наиболее востребованных социальных налоговых вычетов:
на оплату обучения;
на оплату медицинских услуг;
на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни;
на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Проверьте актуальность сведений об объектах налогообложения в Личном кабинете
Приближается срок массовой рассылки сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов и НДФЛ.
УФНС России по Новгородской области рекомендует проверить актуальность данных о своих объектах налогообложения: земельных участках, транспортных средствах, квартирах, дачах и другой недвижимости. Сверка данных поможет избежать некорректного исчисления налогов.
Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (ЛК ФЛ) могут сделать это, не выходя из дома. В случае обнаружения некорректной информации в характеристиках имущества, наличии записи об имуществе, которого нет, отсутствии информации об объектах налогообложения необходимо обратиться в налоговый орган через разделы «Имущество» или «Каталог обращений»/«Уточнить (изменить) сведения в Личном кабинете».
Для пользователей ЛК ФЛ налоговое уведомление размещается исключительно в электронной форме и не дублируется почтовым сообщением.
Подключиться к Личному кабинету можно одним из трех способов:
с помощью логина и пароля, полученных в любом налоговом органе;
с помощью реквизитов, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг (авторизация возможна только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА (почта России, МФЦ и др.);
с помощью квалифицированной электронной подписи.
Подать заявление на получение доступа к сервису также можно в любом подразделении МФЦ на территории Новгородской области.
Налоговая служба уделяет большое внимание развитию и расширению электронного документооборота с налогоплательщиками. С целью повышения качества оказания государственных услуг при рассылке сводных налоговых уведомлений Управление настоятельно рекомендует гражданам:
использовать ЛК ФЛ для получения уведомлений в электронном виде и онлайн - оплаты налогов.
проверить актуальность получения документов от налогового органа в электронном виде (раздел «Настройки профиля»/«Уведомления»/«Получение документов на бумажных носителях»/ «Отказаться от получения»).
Напомним, что сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет: получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, контролировать состояние ЕНС, осуществлять юридически значимый документооборот с налоговым органом, в том числе подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ, направлять сообщения, подавать заявления по различным вопросам налогового администрирования. В Новгородской области в сервисе зарегистрировано более 232 тыс. пользователей.